某大行严查”公转私”！什么情况下“公转私”是非法的？什么情况下是安全的？

公转私交易实现了企业经营资金向个人自有资金的性质转变，但也容易被违法犯罪分子利用，用于洗钱活动，可能涉及非法结算型地下钱庄、非法集资、金融诈骗、偷税漏税等多种风险。

兴业银行上海分行开展公转私交易排查！

为切实防范公转私交易可能带来的洗钱风险，近期，兴业银行上海分行对该行企金业务电子银行产品“兴业管家”开展了业务合规性全面自查，严格拉起防线，打造有力机制，全力防范风险。

1、全面梳理客户，制定周密排查方案

该行以资金交易量、公转私金额、公转私频率、下游交易对手中个人客户占比等因素为切入点，结合客户注册资本、经营规模以及该行反洗钱系统中客户洗钱风险等级，开展全面排查。

针对可疑情况，如单位客户公转私累计交易金额100万以上，以及公转私对手为该行个人客户且年龄偏大或偏小、累计接收单位客户转入资金超过50万的情况，该行进一步进行严查，逐一甄别，个案分析。

2、重新识别客户，验证可疑交易信息

遵循“了解你的客户”原则，该行通知客户经理对存疑客户落实强化尽职调查措施，通过电话回访、实地查访、核对公转私交易说明和付款依据等，重点调查存疑账户的主要用途，公转私交易的业务背景和交易目的，单位客户与个人交易对手之间的关系。分行反洗钱中心结合客户身份信息、强化尽职调查结果、客户佐证资料、资金来源情况等，综合评估客户公转私交易的真实性和合理性。前后台条线各司其职，共同推动，将客户识别工作落到实处。

3、根据具体案例，严格落实管控措施

对于转账金额、频率与客户身份、正常交易需求、经营状况明显不符，无法排除可疑点的个案，该行根据其可疑程度及风险状况，采取报送可疑交易报告、上调客户洗钱风险等级、调低兴业管家交易限额、关闭兴业管家交易渠道及对账户采取不收不付等账户限制措施，把控源头，严加防范洗钱风险，守护金融安全。

央行紧急通知：7月1日起，私转私、公转私10万元起将被严查！

中国人民银行新近发布的《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》（全文附后），决定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点。

1、试点意义

为建立大额现金管理长效机制奠定基础，也就是说，通过三省市试点，总结积累经验，然后有可能推向全国。

经询权威银行人士，这个大额现金管理只限于对现钞存取的管理，银行转账，包括公对公、公对私、私对私，仍由《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令2016年第3号）规范。

2、时间地点

试点为期2年，先在河北省开展，再推广至浙江省、深圳市。

自2020年7月起，河北省开始试点。

自2020年10月起，浙江省、深圳市开始试点。

为什么选择这三个省市？去年发布的《大额现金管理征求意见稿》是这样说的：

河北省银行业金融机构大额现金业务管理基础较好，浙江省、深圳市均为全国现金投放重点区域，浙江省一些行业大额用现情况突出，个人账户大额用现情况突出，深港之间人民币现钞跨境流动普遍。

3、金额起点

经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

管理业务情形以有现金实物交接的柜面业务为主，包含通过大额高速存取款设备自助存取款情形，并须针对拆分、现金隐匿过账等规避监管、“伪大额现金交易”情形制定防范措施，既监测单笔超过起点金额的交易，也监测多笔累计超过起点金额的交易。

三省市对公账户（含个体工商户对公账户）现金存取50万元以上，河北省对私账户10万元以上、浙江省对私账户30万元以上、深圳市对私账户20万元以上，属于大额现金管理的范畴。

从文件的内容分析，金额起点既包括单笔，也包括多笔累计，累计的期间应该为一个自然日。

4、大额取现要预约

各商业银行将建立预约规则，对大额提取现金业务，实行预约制度，并将有关信息上报至人民银行各中心支行。

5、大额存取要登记

客户提取、存入起点金额之上的现金，应在办理业务时进行登记。商业银行同时应将相关信息上报至人民银行各中心支行。

6、现金实物可追溯

试点行统筹考虑人民银行冠字号码数据集中要求与大额现金监测要求，指导银行业金融机构实现起点以上存取业务的信息与现金实物的冠字号码相关联、可追溯。

说白了，起点以上的现金存取，每一张人民币实物的冠字号码要与存取业务信息相关联，比如说谁取的，什么时候取的，在哪儿取的，谁存的，什么时候存的，在哪儿存的。

7、风险防范

对于客户来自风险较高行业、交易金额特别巨大、交易频率或金额与客户身份及日常交易特征不符等情形，严格对信息真实性、规范性的审核，发现或有合理理由怀疑客户涉嫌洗钱等犯罪活动的，应提交可疑交易报告，并进行风险标注，后续跟踪，记录备查。

这里面提到的可疑交易报告，具体参见《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第三章。

8、现金分析报告制度

加强自身大额现金分析水平，对银行业金融机构报送的大额现金业务信息区分行业、用途、金额进行分析，掌握大额现金流向，预判大额现金业务风险。在确保个人信息安全和严格规范信息用途的前提下，与相关部门交流、共享信息。

这个与相关部门交流共享信息，也比较有震撼力，前段时间已经看到有些地区开展税警银三方合作，通过监控纳税人银行账户，交由税务部门进行稽查。

9、特定行业特定地区管理措施

1、河北省，侧重于房地产行业，尤其是邢台市商品房预售资金。

2、浙江省，侧重于批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业，重点关注取现环节的真实性和后续的使用情况。

3、深圳市，侧重于对利用个人账户进行经营性收支行为管控，细分个人账户经营性收支来源与用途，以及监测境外人民币现金业务情况。

10、个人现金收入报告

选择试点地区适宜地市，探索从部分国家机关、国有企事业单位领导人员入手，推动该部分个人主体报告一定金额以上现金收入的交易性质、交易金额等信息。

2020年起个人账户进账多少会被查？

目前，银行对大额支付和可疑交易都会进行监控，并履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。

什么是大额支付？

根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（也就是前文说的（中国人民银行令2016年第3号）），大额交易为：

（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

（二）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。

（三）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。

（四）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。

累计交易金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告。

简单来说：这3种情况，会被重点监管！

（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

另外，银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。

4种非法公转私行为

平时企业交易中哪些公转私的业务是存在高风险或者说直接就是违法的行为呢？以下4种是比较常见的非法公转私行为。

1. 公司与公司之间或者公司和个人之间的借款，无相关合同约束

公司的钱不是老板的钱！老板或者股东想从公司借款，财务需要和老板沟通签订借款协议或者合同、并在协议内标明借款用途（用于公司经营），也就是说，借款只要有相关合同约束是合法的。

如果股东是用于个人用的借款视为企业对个人投资者的红利分配，需要按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。同时，需要在一年内归还借款，不然也会产生涉税风险。

2. 对公账户根据客户需求打款客户私人账户

如果客户是个人，公转私需要有合法的交易合同。如果双方均为公司的情况，只能公对公转账，公司之间交易需要有合法的交易合同。

3. 交易发生退款时，按客户要求将退款打进私户

在企业交易过程中，难免会发生退款的情况，如果客户本身是公司，但要求打进私人账户，也是不合法的。款项应该原路返回对方公司公户，而非另外打一笔钱到客户的私户。

4. 公司收入直接入账到法人支付宝或者微信，然后提现到个人卡上再转回公司

法人支付宝或者微信都不是公户，用来周转和提现公司的收入也是不合法的。应该注册对公的微信和支付宝账号，备注代收款也是存在税务风险的。

8种情况，财务放心大胆的转！

公户转私户，以下8种情况是允许的，财务不用担心！

情况一：甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。

情况二：甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

情况三：甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

情况四：甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

情况五：甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

情况六：甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

情况七：甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

情况八：甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

日前，无锡市税务局发布通告，一公司因用个人银行卡收款未申报纳税，构成偷税，被追缴税款500万及罚款300万！事情的大致经过就是这个公司用个人账户收取销售货款，被判定为偷税，最终被追缴税款+罚款加起来800多万。

综上，什么情况下“公转私”是安全的？一句话概括就是：交完税后钱走到谁的账户都是可以的。

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